“内斗”风波刚落下帷幕，华菱精工603356）(603356.SH)又因无正当理由多次延期回复问询函，被上交所予以监管警示。9月10日，上交所发布监管措施，因相关问询事项对上市公司及投资者利益有重大影响，华菱精工未按要求在规定期限内回复问询函，且无正当理由多次延期，情节较为严重，上交所对华菱精工及其时任董事会秘书张育书予以监管警示。

　　华菱精工主要从事电梯零部件、钣金件加工、新能源配件等的研发、生产和销售，已形成涵盖电梯类、钣金件加工、新能源等领域的产品服务体系。

　　经查明，6月16日，上交所向华菱精工发出《关于对宣城市华菱精工科技002006）股份有限公司监事会决议有关事项的问询函》，就公司涉及资金占用、利益输送、财务真实性等重要事项进行问询，要求公司于5个交易日内进行书面回复并履行信息披露义务。

　　6月22日、6月29日、7月6日、7月13日、7月20日，华菱精工先后五次披露《关于延期回复上海证券交易所的公告》,均拟延期5个交易日回复问询函。7月19日，上交所向公司发出《关于宣城市华菱精工科技股份有限公司延期回复问询函事项的监管工作函》，督促公司尽快回函，公司迟至7月27日方披露问询函回复公告。

　　上交所认为，相关问询事项对上市公司及投资者利益有重大影响，公司未按要求在规定期限内回复问询函，且无正当理由多次延期，情节较为严重，违反了《上海证券交易所股票上市规则》(以下简称《股票上市规则》)第2.1.1条、第13.1.4条等规定。董事会秘书张育书作为公司信息披露具体负责人，未能勤勉尽责，违反了《股票上市规则》第2.1.2条、第4.3.1条、第4.4.2条，《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—规范运作》第3.1.7条等规定及其在《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》中作出的承诺。

　　鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市规则》第13.2.2条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》有关规定，上交所作出如下监管措施决定：对华菱精工及时任董事会秘书张育书予以监管警示。

　　从上交所此前下发的问询函来看，涉及问题主要是华菱精工监事会决议有关事项，内容直指华菱精工的业务线日，公司披露《宣城市华菱精工科技股份有限公司第四届监事会第十四次会议决议公告》及相关事项的说明公告。公告显示，公司监事姜振华提出临时提案称，经股东反映，公司现任董事、前任高级管理人员罗旭、贺德勇等在履职中存在违法违规行为，给公司造成重大损失。

　　上述提案称，相关人员损害上市公司利益的行为包括主导开展与公司主业不相关交易或虚假交易，占用上市公司资金；租赁、购买与公司经营无关的房产，损害上市公司利益。

　　其中，姜振华提到，1月19日，华菱精工与江苏季晴新能源科技有限公司(简称“江苏季晴”)签订《铝边框采购合同》，合同总金额3150万元，合同约定交货地点为苏州高新区狮山路35号(公司在该处未经营业务)，并于当日支付预付款945万元，至今未交货。预付款正在追回阶段(已追回350万元)。该项业务与公司主营业务不相关，公司亦未见相关销售合同。

　　对此，上交所要求华菱精工说明交易对方的成立时间、注册资本、注册地址、与公司第二大股东捷登零碳(江苏)新能源科技有限公司(简称“捷登零碳”)及其关联方是否存在关联关系及其他业务往来；同时说明开展相关交易的商业目的、交易是否具有商业实质，在未交货的情况下支付大额预付款是否具有合理性，是否存在相关款项实际流向捷登零碳及其关联方的情况，是否存在资金占用等。

　　天眼查显示，江苏季晴由江苏旬阅新材料科技有限公司(简称“旬阅新材料”)100%持股，旬阅新材料曾为江西联展科技有限公司(简称“江西联展”)子公司。8月9日，江西联展从旬阅新材料股东中退出。根据中粮集团此前发布的《关于冒名中粮企业名单公告》，江西联展位列其中。而华菱精工却在公告中称江苏季晴为“中粮集团有限公司下属全资子公司”。

　　对此，华菱精工在回复函中表示，公司于6月17日披露了《关于第四届监事会第十四次会议相关事项的说明公告》(公告编号：2024-057)，彼时公司经初步自查后对其中涉及的部分有关事项进行了说明，因时间仓促对于江苏季晴的国企身份判断等事项存在误判。此后，公司立即组织内审机构及中介机构进行了专项核查。

　　回函显示，2024年1月，公司第二大股东捷登零碳实际控制人马伟向公司推荐铝边框销售订单，因公司尚不具备生产能力，经客户江苏中矶正业能源科技有限公司(简称“江苏中矶”)法定代表人王先知推荐，选定王先知曾担任法定代表人的江苏季晴作为供应商。会计师称，根据目前获取的资料无法确定该交易是否具有商业实质。

　　随后，上交所出具《关于宣城市华菱精工科技股份有限公司监事会决议有关事项的二次问询函》，要求华菱精工说明江苏中矶在有渠道自行接洽江苏季晴且公司不具备铝边框批量生产能力的情况下，通过公司进行采购的原因，是否存在配合公司虚构交易、虚增收入或配合捷登零碳及其关联方套取公司资金等目的等。同时要求会计师进一步补充核查并发表明确意见。

　　华菱精工解释称，公司在当时的时间节点根据交易内容、交易决策情况、交易对手方背景以及风险评估等情况判断，对公司来说是具有商业实质的。然而，根据会计师进一步核查意见，截至目前，其获取的资料对于是否具有商业实质的有效性不高，且仍未取得相关交易方的支撑性资料，以及此项贸易易最终未完成。综上，会计师目前仍无法确定上述交易是否具有商业实质。

　　记者注意到，上述事项涉及的多位高管已离职。其中，董秘张育书上任仅3个月就匆匆离职。在华菱精工被监管警示的前一天晚上，即9月9日晚，公司发布公告称，董事会近日收到公司董事会秘书张育书递交的书面辞职报告，张育书因个人原因辞去公司董事会秘书职务，辞职后将不再担任公司任何职务。

　　公告称，根据相关法律法规和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《宣城市华菱精工科技股份有限公司章程》的有关规定，张育书的辞职自辞职报告送达董事会时生效。董事会秘书空缺期间，由公司董事长黄超代行董事会秘书职责，公司将按照相关规定，尽快完成董事会秘书的选聘工作。

　　此前的8月26日晚间，华菱精工先后披露了两则高管离职公告。公司董事长罗旭、总裁生敏、首席财务官张根红均辞职。截至公告披露日，罗旭、生敏和张根红均未直接或间接持有公司股份。

　　根据公告，罗旭由于个人原因，向董事会辞去公司第四届董事会董事、董事长职务及董事会战略委员会、薪酬与考核委员会职务。辞职后，罗旭将不再担任公司任何职务。生敏因工作原因，向董事会辞去公司总裁职务。张根红因个人原因，向董事会辞去公司首席财务官及副总裁职务。

　　此外，正处多事之秋的华菱精工近年来业绩持续下滑。财报显示，2021年至2023年，华菱精工分别实现营收22.34亿元、17.53亿元和15.53亿元，实现归母净利润202.87万元、-947.62万元和-1.04亿元。今年上半年，华菱精工实现营收5.59亿元，同比下降26.08%，实现归母净利润-3927.72万元，同比亏损进一步扩大。

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　　已有4家主力机构披露2024-06-30报告期持股数据，持仓量总计2037.39万股，占流通A股15.28%

　　近期的平均成本为11.53元。空头行情中，目前正处于反弹阶段，投资者可适当关注。该股资金方面呈流出状态，投资者请谨慎投资。该公司运营状况尚可，暂时未获得多数机构的显著认同，后续可继续关注。

　　违规：违规类型（其他,未依法履行其他职责,未及时披露公司重大事项）BET9登录入口，处分类型（其他），处罚对象（本公司,公司董事会秘书张育书）